Минфин утвердил порядок проведения налоговиками проверок за соблюдением валютного законодательства. Административный регламент утвержден приказом Минфина России от 4 октября 2011 г. № 123н (зарегистрирован в Минюсте России 19.01.2012).

Согласно документу ФНС и ее территориальные инспекции вправе проверить соблюдение резидентами и нерезидентами валютного законодательства, а также полноту и достоверность учета и отчетности по валютным операциям.

По результатам проверки они должны составить акт, в котором отразить все проведенные мероприятия (направленные запросы, полученные ответы, материалы, сообщения, заявления) с перечнем проверенных документов. Если в ходе проверки выявлено правонарушение, то налоговый инспектор составит протокол в соответствии с КоАП и возбудит дело. Все контрольные мероприятия могут быть проведены только в пределах трехлетнего срока с момента совершения валютной операции.